Informacje co do terminów i lokalizacji szkoleń branżowych dostępne są w zakładce HARMONOGRAM SZKOLEŃ OTWARTYCH.
Istnieje również możliwość indywidualnego uzgodnienia terminu i lokalizacji szkolenia, np. w siedzibie Klienta
Pytania w sprawie szkoleń branżowych proszę kierować na adres:
edukacjapodatkowa@witkowska.pl
Tytuł szkolenia : Rachunkowość firm budowlanych
Program szkolenia:
1. Ogólne zasady ewidencji i rozliczania kosztów
- Pojęcia podstawowe
- Charakterystyka rachunku kosztów
2. Koszty według rodzajów
- Charakterystyka kosztów według rodzajów
- Ewidencja kosztów według rodzajów
- Rozliczanie kosztów rodzajowych
3. Koszty produkcji budowlano-montażowej i sposób ich rozliczania
- Koszty produkcji podstawowej (koszty bezpośrednie)
- Koszty ogólne budowy (pośrednie)
- Koszty zarządu
- Koszty nieprodukcyjne
4. Zasady ustalania robót w toku i ich wycena, różnice w wycenie przy kontraktach długoterminowych i krótkoterminowych
5. Sprzedaż produkcji budowlano-montażowej
- Moment ujęcia w księgach rachunkowych w aspekcie wynikowym i podatkowym
- Termin wykonania usługi budowlanej a brak protokołu odbioru wykonanych prac, sporządzanie jednostronnego protokołu odbioru na podstawie kosztorysu
6. Inne zagadnienia związane z produkcją budowlano-montażową
- kaucje gwarancyjne i kaucje dobrego wykonania robót
* zatrzymana kaucja przez kontrahenta a obowiązek podatkowy w podatku VAT
* zamiana kaucji na gwarancje bankowe zabezpieczone np. lokatą bankową – sposób ewidencji w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym
* wykorzystanie kaucji na usunięcie wad w obiekcie budowlanym
* przedawnienie i przepadek kaucji gwarancyjnej i kaucji dobrego wykonania
- zaniechana produkcja budowlano-montażowa w aspekcie bilansowym i podatkowym
Tytuł szkolenia: „Usługi budowlane – zasady opodatkowania podatkiem dochodowym i podatkiem VAT”
1. Usługi budowlane – omówienie zagadnień ogólnych.
2. KBO – Klasyfikacja obiektów budowlanych.
3. Podatek dochodowy
- przychód i moment jego powstania
a. zaliczki a moment uzyskania przychodu
b. częściowe wykonanie usługi
c. prace rozliczne etapami
- koszty uzyskania przychodu
a. moment zaliczenia wydatków do kosztów podatkowych
b. koszty pośrednie i bezpośrednie
c. koszty dotyczące dwóch (lub więcej) lat podatkowych
4. Nieruchomości jako środki trwałe, klasyfikacja i sposób dokonywania odpisów
amortyzacyjnych,
5. Sprzedaż nieruchomości przez osoby fizyczne
- zasady opodatkowania
- zwolnienia.
5. Podatek od nieruchomości – najważniejsze zagadnienia dla branży budowlanej
6. Podatek od czynności cywilnoprawnych – moment powstania obowiązku podatkowego
7. Podatek VAT – wybrane zagadnienia branży budowlanej
- definicje,
- grunty, budynki, budowle jako towar,
- usługi, usługi budowlane, usługi remontowe,
- moment powstania obowiązku podatkowego – zasady ogólne
- moment powstania obowiązku podatkowego – zasady szczególne
- miejsce świadczenie usług budowlanych i dostaw towarów
- podstawa opodatkowania:
- usługi remontowe i budowlane,
- dostawa gruntów, budynków, budowli,
- dostawa towarów czy świadczenie usług,
- stawki VAT
Tytuł szkolenia: „Komercyjny obrót nieruchomościami w świetle przepisów prawa podatkowego i bilansowego”
1. Uwagi ogólne :
– definicja, rodzaje nieruchomości
- formy władania nieruchomościami
2. Podatek dochodowy od osób fizycznych:
• Sprzedaż nieruchomości wykorzystywanych na potrzeby działalności gospodarczej
• Sprzedaż nieruchomości w ramach działalności polegającej na obrocie nieruchomościami
• Najem, dzierżawa, nieodpłatne udostępnienie nieruchomości
• Dokumentacja i ewidencja transakcji
3. Podatek dochodowy od osób prawnych:
• Sprzedaż nieruchomości wykorzystywanych na potrzeby działalności gospodarczej
• Sprzedaż nieruchomości w ramach działalności polegającej na obrocie nieruchomościami
• Najem, dzierżawa, nieodpłatne udostępnienie nieruchomości
• Dokumentacja i ewidencja transakcji
4. Podatek od towarów i usług
• Zakres podmiotowy opodatkowania VAT- uwagi ogólne
• Zakres przedmiotowy opodatkowania VAT – uwagi ogólne
• Nieruchomości jako przedmiot opodatkowania VAT
• Zwolnienia przedmiotowe
• Odliczenie, zwrot, korekta podatku naliczonego
• Dokumentacja i ewidencja transakcji
5. Podatek od czynności cywilnoprawnych
• Zasady opodatkowania transakcji dot. nieruchomości
• Zwolnienia od podatku
• Reguła rozgraniczająca PCC i VAT
6. Analiza wybranych stanów faktycznych, orzecznictwo, interpretacje i decyzje organów podatkowych
7. Ujęcie nieruchomości w księgach
- ewidencja ze względu na przeznaczenie
- inwestycja
Tytuł szkolenia: „Opodatkowanie wspólnoty mieszkaniowej”
Program szkolenia:
I. Opodatkowanie wspólnoty mieszkaniowej podatkiem dochodowym od osób prawnych
1.Podstawa prawna
2.Status prawny wspólnoty mieszkaniowej
3.Przychód wspólnoty mieszkaniowej w świetle przepisów ustawy podatkowej
- charakter zaliczek wpłacanych na poczet kosztów zarządu
- sprzedaż nowopowstałego lokalu
- przychody z części wspólnych przeznaczone na utrzymanie
nieruchomości wspólnej
- przychody z wynajmu komórek
- zbycie udziałów we wspólnocie
- najem, podnajem, dzierżawa: powierzchni lokalowej,
ściany, dachu, itp.
- nieodpłatne użyczenie lokalu
- najem masy spadkowej
- sprzedaż strychu, suszarni, itp.
- odsetki od nieterminowych wpłat
- odsetki od lokat bankowych
4.Koszty uzyskania przychodu
- pojęcie i przesłanki uznania wydatku za koszt podatkowy
- dokumentowanie kosztów związanych z nieruchomością wspólną
- koszty prowadzenia rachunku wspólnoty
- koszty zarządu
5.Zwolnienie przedmiotowe od podatku:
- przesłanki zastosowania zwolnienia
- pojęcie zasobów mieszkaniowych
6.Wyodrębniony fundusz remontowy
7.Obowiązki podatkowe wspólnoty mieszkaniowej
II. Opodatkowanie wspólnoty mieszkaniowej podatkiem od towarów i usług
1. Rodzaje czynności wykonywanych przez wspólnotę a podatek VAT
2. Usługi związane z nieruchomościami:
• usługi zarządzania nieruchomościami
• usługi wynajmowania lub dzierżawy nieruchomości
• usługi administrowania nieruchomościami mieszkalnymi
Analiza wybranych stanów faktycznych:
- wspólnota mieszkaniowa jako podatnik VAT
- sprzedaż części wspólnych a VAT
- refakturowanie kosztów energii elektrycznej i pozostałych mediów
- refakturowanie kosztów nabycia usług bezpośrednio na właścicieli lokali
III. Podatek od nieruchomości a wspólnota mieszkaniowa
IV. Opodatkowanie wynagrodzeń członków zarządu wspólnoty podatkiem dochodowym od osób fizycznych
1.Opodatkowanie przychodu uzyskiwanego jako wynagrodzenie z tytułu umownego pełnienia obowiązków
2. Wynagrodzenie powołanego członka zarządu przychodem z „innych źródeł”
3. Zarządzanie nieruchomością w ramach działalności gospodarczej
V. Analiza wybranych stanów faktycznych – wyroki sądowe, interpretacje organów podatkowych
Tytuł szkolenia: „Rachunkowość i rozliczenia wspólnot mieszkaniowych”
Program szkolenia:
1. Podstawowe definicje
a) Przychody
b) Koszty
c) Wpływy i wydatki
2. Rachunkowość wspólnoty mieszkaniowej
a) Zasady rachunkowości
b) Prowadzenie ksiąg rachunkowych
c) Inwentaryzacja
d) Wycena aktywów i pasywów oraz ustalenie wyniku finansowego
e) Gromadzenie i przechowywanie dokumentacji
3. Zasady rozliczania mediów
a) Koszty zużycia wody i odprowadzania ścieków
b) Rozliczanie kosztów energii cieplnej
4. Przykładowe księgowania
5. Roczne sprawozdanie finansowe
Tytuł szkolenia: „Fundacje, stowarzyszenia, organizacje pożytku publicznego w ujęciu prawa podatkowego i bilansowego”
I. Uwarunkowania prawne powołania i funkcjonowania fundacji, stowarzyszeń, opp
1.Utworzenie fundacji:
a) Sposoby powołania
b) Cele
c) Statut
d) Rejestracja
2.Działalność fundacji:
a) Statutowa
b) Działalność gospodarcza komercyjna
3.Tworzenie stowarzyszenia:
a) sposoby powołania
b) cele
c) statut
d) Rejestracja
4. Działalność stowarzyszenia:
a) Statutowa
b) Działalność gospodarcza komercyjna
c) Organizacje pożytku publicznego
a) Status organizacji pożytku publicznego – regulacja prawna, rejestracja
b) Prawa i obowiązki organizacji pożytku publicznego
CZĘŚĆ II. Zasady opodatkowania i rozliczania dochodu uzyskiwanego przez fundacje, stowarzyszenia i organizacje pożytku publicznego, pozostałe aspekty prawno podatkowe
1. Podatek dochodowy od osób prawnych:
a) Przychód
b) Koszty uzyskania
c) Dochód podlegający opodatkowaniu czy zwolnieniu?
2. Podatek od towarów i usług
3. Podatek od czynności cywilnoprawnych
4. Odliczenia podatkowe dla darczyńców
5. Czy świadczenia otrzymane od fundacji korzystają ze zwolnienia z podatku od darowizn po stronie obdarowanego?
6. Ustawa o gospodarce nieruchomościami – darowizny nieruchomości od Gminy lub Skarbu Państwa
7. Ustawa o finansach publicznych
8. Działalność pożytku publicznego – przywileje podatkowe
CZĘŚĆ III
1. Fundacje i stowarzyszenia – ogólne zasady systemu rachunkowości
- zasady rachunkowości
- dokumentacja opisująca przyjętą przez jednostkę politykę rachunkowości
- księgi rachunkowe
- plan kont
- operacje gospodarcze – dokumentowanie
2. Aktywa i Pasywa –ewidencja
3. Przychody i koszty
- ewidencja przychodów
- ewidencja kosztów
- ustalanie wyniku finansowego i jego ewidencja
4. Sprawozdania finansowe
- bilans
- rachunek zysków i strat
- informacja dodatkowa
- badanie sprawozdania
5. Sprawozdanie z działalności fundacji
Tytuł szkolenia: „MSR 16 – rzeczowe aktywa trwałe”
1. Zakres i definicje rzeczowych aktywów trwałych
- cel i zakres MSR 16
- definicja rzeczowych aktywów trwałych
2. Ujmowanie rzeczowych aktywów trwałych
- początkowa cena nabycia lub koszt wytworzenia
- nakłady ponoszone w terminie późniejszym
3. Początkowa wycena rzeczowych aktywów trwałych
- składniki ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
- ustalenie ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
4. Wycena następująca po początkowym ujęciu
- model oparty na cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
- model oparty na wartości przeszacowanej
5. Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
- wartość podlegająca amortyzacji
- ustalenie okresu amortyzacji
- moment rozpoczęcia i zakończenia amortyzacji
- metody amortyzacji
6. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych
- analiza przesłanek uzasadniających możliwość utraty wartości
- zasady ustalania wartości odzyskiwalnej
- wyznaczanie wartości godziwej
- wyznaczanie wartości użytkowej
- ujawnienie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
- odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości
Tytuł szkolenia: „Usługi transportowe w świetle ustaw o podatkach dochodowych i VAT”
Część I Podatki dochodowe – updop i updof
1. Przychód z tytułu świadczenia usług transportowych
2. Szczególne zasady ustalania wysokości przychodów, gdy są wyrażone w walutach obcych – różnice kursowe
3. Koszt uzyskania przychodu
4. Amortyzacja środków transportu
5. Należności z tytułu podróży służbowych (m.in. diety przedsiębiorcy i pracowników)
6. Ewidencjonowanie usług transportowych
7. Opodatkowanie w formie ryczałtu ewidencjonowanego
8. Analiza wybranych stanów faktycznych, orzecznictwo sądowe, interpretacje i decyzje organów podatkowych
Część II Podatek VAT
1. Usługi krajowe:
- stawka podatku,
- moment powstania obowiązku podatkowego,
- podstawa opodatkowania
- zasady fakturowania
2. Transport towarów wewnątrz UE
- zasada opodatkowania
- miejsce opodatkowania usług transportowych
- miejsce opodatkowania usług pomocniczych
- miejsce rozpoczęcia oraz zakończenia wewnątrzwspólnotowej usługi transportu
- miejsce opodatkowania pośredników (spedytorów)
- stawka podatku
3. Międzynarodowy transport towarów
- miejsce opodatkowania
- warunki stosowania stawki 0%
- pośrednictwo i spedycja
4. Międzynarodowy transport osób
- rodzaje transportu: drogowy, kolejowy, morski, lotniczy
- stawka podatku
- pośrednictwo i spedycja
5. Analiza wybranych stanów faktycznych, orzecznictwo sądowe, interpretacje i decyzje organów podatkowych
Zakres odpowiedzialności księgowych z tytułu nieprawidłowego wykonywania obowiązków zawodowych
1.Zakres podmiotowy odpowiedzialności wg prawa bilansowego
1.1.Podmioty ponoszące odpowiedzialność
1.2. Kierownik jednostki jako podmiot odpowiedzialny za wykonanie obowiązków
wynikających z prawa bilansowego
1.3. Odpowiedzialność karna osób naruszających przepisy Ustawy o Rachunkowości
1.4. Usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych
1.5.Licencja Ministerstwa Finansów: uzyskanie, zakres uprawnień i obowiązków, utrata
2.Księgowy jako osoba zajmująca się sprawami gospodarczymi innego podmiotu
1.1. Przesłanki odpowiedzialności karnej-skarbowej
1.2. Kary wobec księgowych wynikające z kks
1.3. Metody uniknięcia odpowiedzialności karnej-skarbowej
1.4. Nieprowadzenie bądź nierzetelne prowadzenie ksiąg w ujęciu prawa podatkowego
- pojęcie wadliwości i nierzetelności w rozumieniu ordynacji podatkowej
- odrzucenie ksiąg w części lub w całości
1.3.Zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych:
- polityka rachunkowości,
- otwarcie i zamknięcie ksiąg
- dowody księgowe
- podstawy zapisu w księgach
- sprawozdania finansowe,
3. Księgowy jako osoba wyznaczona do obliczania i pobierania podatków
1.1.Wyznaczenie na podstawie art. 31 Ordynacji podatkowej osoby zobowiązanej do obliczania i pobierania podatków – konsekwencje prawno podatkowe
4.Odpowiedzialność za nieprowadzenie lub nienależyte prowadzenie ksiąg rachunkowych (PKPiR)
4.1.Na podstawie umowy o pracę
4.2.Usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych w ramach działalności gospodarczej
- zakres odpowiedzialności i obowiązek ubezpieczenia OC
6.Analiza wybranych stanów faktycznych
Tytuł szkolenia: ”Zakres odpowiedzialności członków zarządu spółki kapitałowej prywatnym majątkiem za zobowiązania publicznoprawne spółki”
Program szkolenia:
1.Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe
1.1. Odpowiedzialność osób trzecich za zobowiązania podatkowe
1.2.Zakres podmiotowy odpowiedzialności osób trzecich za zobowiązania podatkowe
1.3.Przesłanki odpowiedzialności członków zarządu spółek kapitałowych
1.4.Okoliczności wyłączające odpowiedzialność członków zarządu
1.5. Majątkowa wspólność małżeńska członka zarządu:
- odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe małżonka
- odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe rozwiedzionego małżonka
1.6. Wniosek o ulgę w spłacie zobowiązań podatkowych:
-odroczenie terminu płatności podatku
- rozłożenie zapłaty podatku na raty
- odroczenie lub rozłożenie na raty zapłaty zaległości podatkowej
- umorzenie w całości lub w części zaległości podatkowej
2. Odpowiedzialność członków zarządu za zobowiązania spółki według przepisów ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych
2.1.Zakres przedmiotowy odpowiedzialności
2.2.Podstawy prawne odpowiedzialności – charakter odpowiedzialności:
- odpowiedzialność publicznoprawna
- odpowiedzialność cywilnoprawna
- odpowiedzialność karna
3. Odpowiedzialność karno skarbowa członków zarządu spółek kapitałowych
3.1.członek zarządu – osoba zajmująca sie sprawami gospodarczymi innego podmiotu
3.2. przesłanki odpowiedzialności karnej skarbowej
3.3. Okoliczności wyłączające odpowiedzialność karną skarbową
3.6. Zaniechanie karalnosci:
- czynny żal
- dobrowolne poddanie się odpowiedzialności
- korekta deklaracji
4. Analiza wybranych stanów faktycznych, orzecznictwo, interpretacje i decyzje organów podatkowych
