I. Podatki dochodowe
1.Pojęcia:
• Reklama
• Informacja handlowa
• Reprezentacja
• Sponsoring
• Sprzedaż premiowa
2. Koszt uzyskania przychodu w świetle podatków dochodowych – warunki zaliczenia wydatków na reklamę i sponsoring do kosztów uzyskania przychodu
a) Konsekwencje prawno podatkowe uznania wydatku za reprezentacjÄ™
b) Konsekwencje prawno podatkowe uznania wydatku za reklamÄ™
c) Sponsoring kosztem uzyskania przychodu
d) Konsekwencje prawno podatkowe sprzedaży premiowej
e) Pozostałe działania promocyjno –marketingowe:
- programy lojalnościowe
- nagrody w konkursach i loteriach
3. Analiza wybranych stanów faktycznych:
- Poczęstunek w trakcie spotkań z kontrahentami,
- Zakup artykułów spożywczych dla członków organów stanowiących osób prawnych oraz dla pracowników
- Zakup odzieży służbowej dla pracowników
- Prezenty dla kontrahentów, gadżety i inne upominki reklamowe,
- Nieodpłatne przekazanie próbek, testerów, itp
- Sponsorowanie zawodnika, organizowanie imprez sportowo-rekreacyjnych
- Elementy różnicujące sponsoring i darowiznę
- Organizowanie targów handlowych, imprez branżowych, konferencji oraz szkoleń dla kontrahentów
4. Analiza orzecznictwa sądów administracyjnych i decyzji organów podatkowych

II. Podatek od towarów i usług
1.Pojęcia:
• reklama
• usługa reklamowa
2.Przekazanie oraz zużycie towarów i świadczenie usług na cele reprezentacji i reklamy w świetle przepisów ustawy VAT i Dyrektywy unijnej:
3. Miejsce świadczenia (opodatkowania) usług reklamy
4. Moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu usług reklamy
5. Prawo do odliczenia podatku naliczonego z tytułu zakupu towarów przekazanych nieodpłatnie w związku z prowadzonym przedsiębiorstwem
6. Prawo do odliczenia podatku naliczonego z tytułu wydatków niestanowiących kosztu uzyskania przychodu
7. Prawo do odliczenia podatku naliczonego a czynności niepodlegające opodatkowaniu VAT:
• przekazywanie prezentów o małej wartości, próbek oraz drukowanych materiałów reklamowych i informacyjnych
• zakup usług obcych reprezentacyjnych
8. Analiza wybranych stanów faktycznych:
• Katalogi, foldery rozdawane bezpłatnie
• Nagrody dla zwycięzców konkursów
• Reklama radiowa, telewizyjne
9. Prawidłowe dokumentowanie nieodpłatnego przekazania towarów i świadczenia usług
10. Usługi świadczone na podstawie umowy sponsoringu:
a)Konstrukcja umowy sponsorskiej
b)Zasady rozliczenia sponsoringu
c)Sponsoring z klauzulą konkurencyjności na przykładzie sponsoringu kierowcy i zespołu rajdowego( pakiet sponsorski: logo firmy na samochodzie rajdowym, wozach serwisowych, ubiorach ekipy rajdowej, prawo do umieszczenia i dystrybucji materiałów reklamowych sponsora w trakcie imprez z udziałem ekipy rajdowej, dystrybucja informacyjnych materiałów prasowych o sponsorze oraz podejmowanych akcjach promocyjnych dla mediów, itp.)
11. Dokumentowanie sponsoringu

NOTA PRAWNA
Program niniejszego szkolenia objęty jest ochroną wynikającą z ustawy z dnia 4 lutego 1994r. o prawie autorskim i prawach pokrewnych, a właścicielem ich autorskich praw majątkowych jest Beata Witkowska. Zgodnie z art.25 ust.1 pkt. 1 ww. ustawy, dalsze rozpowszechnianie programu szkolenia opublikowanego na tej stronie jest zabronione.